Ünite 11: Bankalarda Risk Yönetimi ve Denetimi Sistemi — Önemli Kavramlar

Bankanın verdiği kredinin veya satın aldığı menkul kıymetin geri dönmemesi olasılığıdır. Örneğin, bir firmanın konkordato ilan etmesi sonucu bankaya olan borcunu ödeyememesi kredi riskidir.

Finansal piyasalardaki faiz, kur ve hisse senedi fiyatlarındaki dalgalanmalardan kaynaklanan zarar etme riskidir. Örneğin, döviz kurlarındaki ani yükselişin bankanın açık pozisyonu nedeniyle zarar yaratmasıdır.

İç süreçler, insan hataları, sistem arızaları veya dış etkenlerden kaynaklanan kayıp riskidir. Örneğin, banka bilgisayar sisteminin arızalanması sonucu müşterilere hizmet verilememesi bu risktir.

Bankaların aktifleri ile öz kaynakları arasında kurulan ve mali sağlamlığı korumayı amaçlayan oransal sınırlamadır. Bankaların iflasını önlemek için asgari sermaye bulundurma zorunluluğudur.

Yönetim kurulu adına bankanın iç sistemlerinin etkinliğini, muhasebe ve raporlama süreçlerini denetleyen kuruldur. Bankanın risk yönetimi ve iç denetim faaliyetlerinin koordinasyonunu sağlar.

Bankanın faaliyetlerinin güvenli bir şekilde sürdürülmesi için kurulan iç kontrol, iç denetim ve risk yönetimi mekanizmalarının bütünüdür. Denetim komitesi bu sistemlerin yeterliliğini gözetir.

Bankanın mali tablolarının ve faaliyetlerinin, dışarıdan bağımsız bir kuruluş tarafından kanunlara uygunluk açısından incelenmesidir. Denetim komitesi bu kuruluşlarla düzenli görüşmeler yapar.

Bankanın bağlı ortaklıklarının iç denetim faaliyetlerinin birleştirilerek eşgüdümlü bir şekilde yürütülmesidir. Denetim komitesi bu sürecin takibinden sorumludur.

Bankanın ana faaliyetleri dışında dışarıdan aldığı hizmetlerdir. Denetim komitesi bu hizmetlerin risk değerlendirmesini yapar ve yeterliliğini düzenli olarak izler.

Kredi açma yetkisi olan kişilerin kendileri, eşleri ve velayeti altındaki çocukları ile oluşturdukları ekonomik çıkar birliğidir. Denetim komitesi bu gruptaki işlemlerin tarafsızlığını takip eder.

Bir bankanın sermaye yapısının, varlık kalitesinin ve karlılığının genel durumudur. Güçlü bir mali bünye, bankanın krizlere karşı dayanıklı olması demektir.